Финансово кредитная экспертиза

Вопросы финансово кредитной экспертизы
Судебная финансово кредитная экспертиза
Судебная финансово кредитная экспертиза назначается в основном при расследовании и судебном рассмотрении уголовных дел. На разрешение могут быть поставлены различные вопросы, связанные с соблюдением принципов кредитования - порядка и этапов совершения кредитной сделки. Такая экспертиза может быть назначена при рассмотрении дела о незаконном получении кредита (ст. 176 УПК), о мошеннических действиях в сфере кредитования (ст. 159.1 УПК РФ), иных преступлениях в кредитно-финансовой сфере.
Следователю и суду необходимо выявить какие нарушения были допущены в процедуре выдачи кредита и как эти нарушения повлияли на возможность получения кредита заемщиком, возможности его возврата.
Обязанность по соблюдению принципов кредитования при оформлении и сопровождении кредитной сделки лежит на сотрудниках кредитной организации. В то же время на заемщика возлагается ответственность по предоставлению достоверной информации о своем финансовом состоянии, обеспечении кредита, направлении расходования кредитных средств и источниках возврата кредита.
Вышеизложенные обстоятельства и определяют объекты судебной финансово кредитной экспертизы.
Объекты финансово-кредитной экспертизы
Независимая финансово-кредитная экспертиза
Независимая финансово-кредитная экспертиза проводится по инициативе стороны по делу с целью выявления обстоятельств, подлежащих доказыванию, кредитоспособности и финансового состояния заемщика, обоснования доводов либо последующего назначения судебной экспертизы.
Этапы проведения независимой финансово кредитной экспертизы
Независимая финансово кредитная экспертиза, так и судебная, может проводиться как по уголовному делу, так и по гражданскому делу при возникновении спора о выдаче кредита, финансовому состоянию и кредитоспособности заемщика, начисленных процентов и штрафных санкций по договорам, порядку и условиям оплаты кредита.
Рецензия судебной финансово кредитной экспертизы
Основной ошибкой при проведении финансово-кредитной экспертизы является смешивание с понятием аудита. Зачастую проведение судебных экспертиз поручается аудиторам, которые фактически проводят аудит финансового состояния предприятия.
Это самое существенное нарушение, выявляемое при рецензировании заключений финансово кредитной экспертизы. Дело в том, что при проведении аудита, аудиторы используют не только знания в области бухгалтерского учета, но и юридические знания, используют определенные допущения о возможности наступления того или иного события. Кроме того, деятельность аудиторов регламентируется Федеральным законом «Об аудиторской деятельности №307-ФЗ, стандартами и подзаконными актами.
При производстве судебной экспертизы напротив – какие-либо предположения и допущения не допускаются, юридическая оценка событий недопустима. Судебная экспертиза жестко регламентируется требованиями закона № 73-ФЗ, процессуальным законодательством, специальными методиками. Основное требование к заключению эксперта – полнота, всесторонность исследования, обоснованность и проверяемость выводов проведенным исследованием.
Так-же часто встречающейся ошибкой является выход эксперта за пределы своих специальных знаний. Такое нарушение выявляется в двух случаях:
- финансово-кредитная экспертиза назначается эксперту в области бухгалтерского учета и аудита либо эксперту экономисту, не имеющему необходимых познаний в области кредитования;
- перед экспертом в рамках финансово-кредитной экспертизы ставятся вопросы из области бухгалтерской или оценочной сферы при отсутствии у эксперта таких знаний.
При проведении рецензии готовится заключение, содержащее проверку обоснованности выводов с указанием на все выявленные методические и процессуальные ошибки, нарушения.
Стоимость финансово кредитной экспертизы
Вид | Стоимость, мин., руб. | |
1 | Судебная финансово кредитная | от 25 000 |
2 | Независимая финансово кредитная | от 15 000 |
3 | Рецензия финансово кредитной экспертизы | от 20 000 |
Востребованные виды финансовых исследований

Бухгалтерская экспертиза

Рецензия на бухгалтерскую экспертизу

Рецензия судебной экспертизы
